Fórmulas en Excel y después a Access

Hola a todos.
Me gustaría que me echarais una mano en algo que me está costando
sudor y casi lágrimas... :)
En Excel, quiero hacer lo siguiente... ya casi lo tenía pero me falla
algo...
Tengo una columna con cuotas bimestrales que se corresponden con otra
columna de fechas en las que esas cuotas han sido facturadas, cada dos
meses.
En caso de que no se hayan abonado, estas cuotas devengan un interés
de un 1% mensual desde el día décimo del mes siguiente al que se
facturan, por lo que en la misma fila de la última cuota pendiente (la
más reciente), en otra columna, en la que voy a situar la mora que le
corresponde a cada cuota, incluyo esta fórmula:
=SI(HOY()-B60<5;0;SI(HOY()-B60>35;0,01)), siendo la columna B
aquella que tiene la fecha de facturación, y 35 los días que tienen
que pasar desde la facturación de una de las cuotas para que se
devengue un 1% (0.01).
Como el resto de cuotas, por la columna hacia arriba -es decir, de la
más reciente a la más antigua-, se supone que son contínuas en el
tiempo (sólo se supone), con ir sumando 0,02 a cada celda, tengo el %
que le corresponde por impago a esa cuota...
Pero. como he dicho, sólo se supone, ya que las cuotas pendientes
no tienen porqué ser contínuas en el tiempo... además, ¿qué hago
cuando se incrementan las cuotas pendientes y tiene que crecer la
fórmula en la columna hacia arriba y no son contínuas las fechas de
facturación? (es decir, no me sirve el sumarle 0,02; en otros casos
será 0,01... en otros 0,03...)

Y para más INRI.. ¿no podría hacer esto, en lugar de en Excel, en
Access? para que, dependiendo de la fecha en la que nos encontremos,
el importe del porcentaje de mora varíe para cada cuota facturada en
una fecha determinada

Complicado, ¿verdad? ;) A ver si hay algún monstruo por aquí y me
soluciona el entuerto ¡¡¡Muchas gracias!!!